Your Guide to Tax Filing in Australia as a PR Holder

Australia-வில் நிரந்தரக் குடியுரிமையாளர் (PR) ஆன பிறகு வரிக் கணக்கைத் தாக்கல் செய்வது எப்படி? இதோ உங்களுக்கான வழிகாட்டி!

01: உங்கள் புதிய நிதி அடையாளத்தைத் தெரிந்து கொள்ளுங்கள்: முதல் மற்றும் மிக முக்கியமான படிமுறை

Australia-வில் நிரந்தர குடியுரிமை (Permanent Residency – PR) பெறுவது என்பது வாழ்க்கையில் ஒரு புதிய அத்தியாயத்தைத் தொடங்குவதற்குச் சமம். ஆனாலும், இங்குள்ள வரி விதிப்பு முறைகள் ஆரம்பத்தில் சற்று குழப்பமாக இருக்கலாம். குறிப்பாக, வரி குடியுரிமை (Tax Residency) குறித்த தெளிவான புரிதல் இல்லாததால், பலருக்கும் தாங்கள் தவறு செய்து விடுவோமோ என்ற அச்சம் ஏற்படுவதுண்டு. இதுபோன்ற தகவல்களை எங்கு பெறுவது என்ற தேடலும் பொதுவான ஒன்றாகவே இருக்கிறது.

“PR Immigration Status” மற்றும் “வரி குடியுரிமை (Tax Residency Status)” ஆகிய இரண்டும் வெவ்வேறு விஷயங்கள் என்பதை முதலில் புரிந்துகொள்வது அவசியம்.

• ஒருவர் PR வைத்திருப்பதால், அவர் தானாகவே வரி குடியுரிமையாளர் ஆக மாட்டார்.
• அதேபோல், PR இல்லாத ஒருவரும் வரி குடியுரிமையாளராக இருக்கலாம்.

இதை ஆஸ்திரேலிய வரித்துறை (ATO) சில குறிப்பிட்ட சோதனைகள் மூலம் தீர்மானிக்கிறது.

4 முக்கிய Tax Residency சோதனைகள்

“வரி குடியுரிமை (Tax Residency)”-யை தீர்மானிக்க ஆஸ்திரேலிய வரித்துறை (ATO) பயன்படுத்தும் நான்கு முக்கிய சோதனைகள் இங்கே விளக்கப்பட்டுள்ளன:

1. Resides Test (வசிப்பு சோதனை):
   ஒருவரின் அன்றாட வாழ்க்கை முறை, குடும்பம், வேலை, வங்கிக் கணக்குகள், வீடு என அனைத்தும் ஆஸ்திரேலியாவில்தான் அமைந்திருந்தால், அவர் Tax Resident ஆகக் கருதப்படுவார். இந்தச் சோதனை, ஒருவரின் நிரந்தர வாழ்விடம் ஆஸ்திரேலியாதான் என்பதை அடிப்படையாகக் கொண்டது.
   
2. Domicile Test (இருப்பிட சோதனை):
   ஒருவர் சட்டரீதியாக ஆஸ்திரேலியாவை தனது நிரந்தர இருப்பிடமாகக் (Domicile) கொண்டிருந்தால், அவர் தற்காலிகமாக வெளிநாட்டில் இருந்தாலும், ஆஸ்திரேலியாவின் Tax Resident ஆகக் கருதப்படுவார்.
   
3. 183-Day Test (183 நாட்கள் சோதனை):
   ஒரு நிதியாண்டில் நீங்கள் 183 நாட்கள் அல்லது அதற்கு மேல் ஆஸ்திரேலியாவில் இருந்திருந்தால், பொதுவாக நீங்கள் Tax Resident ஆகக் கருதப்படுவீர்கள். ஆனால், வெளிநாட்டில் உங்களுக்கு நிரந்தர வீடு இருந்து, ஆஸ்திரேலியாவில் நிரந்தரமாக வாழும் எண்ணம் இல்லை என்றால், நீங்கள் வரி குடியுரிமையாளர் அல்லாதவராக (Non-Resident) இருக்கவும் வாய்ப்புள்ளது.
   
4. Superannuation Test (அரசு ஓய்வூதிய சோதனை):
   இந்தச் சோதனை அரசு ஊழியர்களுக்கு மட்டுமே பொருந்தும். நீங்கள் குறிப்பிட்ட அரசு ஓய்வூதிய நிதிகளில் உறுப்பினராக இருந்தால், நீங்கள் உலகின் எந்த மூலையில் இருந்தாலும் ஆஸ்திரேலியாவின் Tax Resident ஆகக் கருதப்படுவீர்கள்.

சோதனை	முக்கிய கருத்து	பார்க்கப்படும் அம்சங்கள்	எடுத்துக்காட்டு
Resides Test	ஒருவர் உண்மையில் எங்கு வசிக்கிறார் என்பதை இந்தச் சோதனை தீர்மானிக்கிறது.	ஒருவரின் உடல் ரீதியான இருப்பு, அவர் Australia-வில் வாழும் நோக்கம், குடும்பம், வேலை மற்றும் சமூகப் பழக்கவழக்கங்கள் ஆகியவை ஆராயப்படும்.	தற்காலிக வீசா வைத்திருந்தாலும் குடும்பத்துடன் Australia-வில் வீடு வாடகைக்கு எடுத்து, நீண்டகால வேலையில் ஈடுபட்டால், அவர் இந்தச் சோதனையின் கீழ் Tax Resident ஆகக் கருதப்படுவார்.
Domicile Test	ஒருவரின் சட்டரீதியான நிரந்தர வீடுஎங்கு உள்ளது என்பதை இந்தச் சோதனை கண்டறிகிறது.	அவரது நிரந்தர வாழ்விடத்தின் நோக்கம் மற்றும் சட்டரீதியான இருப்பிடம் ஆகியவை கணக்கில் கொள்ளப்படும்.	ஒருவர் PR வைத்திருந்து, வெளிநாட்டில் வேலை பார்த்தாலும், Australia-வில் வீடு மற்றும் வங்கிக் கணக்குகளைப் பராமரித்தால், அவர் இந்தச் சோதனையின் கீழ் Tax Resident ஆகக்  கருதப்படுவார்.
183-Day Test	ஒரு நிதியாண்டில் 183 நாட்கள் அல்லது அதற்கு மேல் ஒருவர் Australia-வில் இருந்தாரா என்பதை இது சோதிக்கிறது.	Australia-வில் தங்கியிருந்த நாட்களின் எண்ணிக்கை மற்றும் இருப்பிட நோக்கம் ஆகியவை முக்கியமானவை.	ஒருவர் 7 மாதங்களுக்கு ஒரு குறிப்பிட்ட வேலைக்காக Australia-வில் தங்கி இருந்தால், அவர் இந்தச் சோதனையின் கீழ் Tax Resident ஆவார்.
Superannuation Test	அரசு ஓய்வூதிய நிதியில் ஒருவர் உறுப்பினராக உள்ளாரா என்பதை இந்தச் சோதனை தீர்மானிக்கிறது.	அரசு வேலை மற்றும் வெளிநாட்டில் பணிபுரியும் நிலைமைகள் ஆகியவை ஆராயப்படும்.	வெளிநாட்டில் பணிபுரியும் ஒரு ஆஸ்திரேலிய தூதர், இந்தச் சோதனையின் கீழ் Tax Resident ஆகக் கருதப்படுவார்.

02: உங்கள் வரிக்கு தேவையான முக்கிய கருவிகள்: TFN மற்றும் MyGov

• TFN (Tax File Number):
  இது ஆஸ்திரேலிய வரித்துறையால் (ATO) வழங்கப்படும் ஒரு வாழ்நாள் எண். 

இந்த எண் இல்லாமல் நீங்கள் வேலை செய்தால், உங்கள் வருமானத்திற்கு மிக அதிக வரி விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படும்.

• ATO (Australian Taxation Office):
  ATO என்பது ஆஸ்திரேலிய அரசின் மத்திய வரி நிர்வாக அமைப்பாகும்.

இது ஆஸ்திரேலியாவில் உள்ள வரிவிதிப்பு மற்றும் ஓய்வூதிய நிதிகளை நிர்வகிக்கும் பொறுப்பைக் கொண்டுள்ளது.

• myGov:
  myGov என்பது ஆஸ்திரேலிய அரசின் பல்வேறு சேவைகளை ஒரே இடத்தில் பெற உதவும் ஒரு Digital தளமாகும்.

இதை ATO கணக்குடன் இணைப்பதன் மூலம், நீங்கள் myTax என்ற வசதியைப் பயன்படுத்தி உங்கள் வரிக் கணக்கைத் தாக்கல் செய்யலாம்.

உங்கள் வேலை வழங்குநர்கள், வங்கிகள் போன்ற இடங்களில் இருந்து வரும் வரி தொடர்பான தகவல்கள் அனைத்தும் இந்தத் தளத்தில் தானாகவே நிரப்பப்படும் (Pre-Fill), இதனால் உங்கள் பணி எளிதாகும்.

---

03: நீங்கள் ஈட்டிய அனைத்து வருமானத்தையும் அறிவிப்பது ஏன் முக்கியம்?

ஒருவர் Australia-வின் வரி குடியுரிமையாளர் (Tax Resident) ஆக இருந்தால், அவர் Australia-வில் மட்டுமின்றி, உலகின் எந்த நாட்டிலும் ஈட்டும் வருமானத்தை ஆஸ்திரேலிய வரித்துறைக்கு (ATO) தெரிவிக்க வேண்டும். 

இந்த வருமானங்களில் சில முக்கிய வகைகள் இங்கே:

• சம்பளம் மற்றும் ஊதியம்: அடிப்படை சம்பளம், போனஸ், சலுகைகள் மற்றும் விடுப்புக் கட்டணங்கள் அனைத்தும் இதில் அடங்கும்.
• முதலீட்டு வருமானம்: வங்கி வட்டி, பங்கு ஈவுத்தொகை (Dividends) மற்றும் சொத்துக்களின் மூலம் கிடைக்கும் வாடகை வருமானம்.
• Gig Economy வருமானம்: Uber, Airbnb போன்ற தளங்கள் மூலம் கிடைக்கும் வருமானம்.
• வெளிநாட்டு வருமானம்: வெளிநாட்டில் ஈட்டிய சம்பளம், வாடகை, பங்குகள் மற்றும் ஓய்வூதியம் போன்றவை.

இந்த வருமானங்கள் மீது இரண்டு நாடுகளில் வரி செலுத்த வேண்டிய நிலை ஏற்படலாம். இதைத் தவிர்க்க, Foreign Income Tax Offset (FITO) என்ற முறையைப் பயன்படுத்தி, நீங்கள் ஏற்கனவே வெளிநாட்டில் செலுத்திய வரியை Australia-வில் உள்ள வரியிலிருந்து குறைத்துக் கொள்ளலாம். இதன் மூலம் ஒரே வருமானத்திற்கு இரண்டு முறை வரி கட்டுவதைத் தவிர்க்க முடியும்.

04: பொதுவான கழிவுகள் (Deductions)

உங்கள் வருமானத்திலிருந்து கழிக்கக்கூடிய சில பொதுவான செலவுகள் இங்கே கொடுக்கப்பட்டுள்ளன. இந்தச் செலவுகளுக்கு வரி விலக்கு கோருவதன் மூலம், நீங்கள் செலுத்த வேண்டிய வரியின் அளவைக் குறைக்கலாம்.

1. வேலை தொடர்பான செலவுகள்

வேலைக்காக நீங்கள் செய்யும் பல செலவுகளை வரி விலக்காகக் கோரலாம். உதாரணமாக:

• தொழில்முறை சந்தாக்கள்: உங்கள் துறை சார்ந்த அமைப்புகளுக்குச் செலுத்தும் கட்டணங்கள்.
• கருவிகள்: வேலைக்குத் தேவையான உபகரணங்கள் அல்லது கருவிகள் வாங்குவதற்கான செலவுகள்.
• வீட்டு அலுவலகச் செலவுகள் (Home Office Expenses): வீட்டிலிருந்து வேலை செய்யும் போது ஏற்படும் செலவுகள் (உதாரணமாக, மின்சாரம், இணையம்).

2. பயணச் செலவுகள்

• உங்கள் வேலைக்குத் தொடர்புடைய பயணங்களுக்கான செலவுகள், ஒரு பணியிடத்திலிருந்து மற்றொரு பணியிடத்திற்குச் செல்வது போன்ற போக்குவரத்துச் செலவுகள் இதில் அடங்கும்.

3. சுய-கல்விச் செலவுகள்

• உங்கள் தற்போதைய வேலையின் திறனை மேம்படுத்த உதவும் படிப்புகள் அல்லது பயிற்சிகளுக்கான செலவுகளைக் கோரலாம்.

பிற செலவுகள்

• வரி ஆலோசகர் அல்லது முகவர் கட்டணம்.
• வருமானப் பாதுகாப்பு காப்பீட்டுக்கான பிரீமியம்.

👉 முக்கிய குறிப்பு: இந்தச் செலவுகளுக்கு வரி விலக்கு கோர, அதற்கான Receipts மற்றும் பதிவுகளை முறையாகப் பாதுகாத்து வைப்பது மிகவும் அவசியம்.

05: வரி தாக்கல் முறைகள்

Australia-ல் வரி தாக்கல் செய்வதற்கு மூன்று முக்கிய வழிகள் உள்ளன

---

PR தொடர்பான பொதுவான கேள்விகள்

1. நிரந்தர குடியுரிமை (PR) ஆவதற்கு முன் வெளிநாட்டில் ஈட்டிய வருமானத்தை அறிவிக்க வேண்டுமா?

தேவை இல்லை. நீங்கள் ஆஸ்திரேலியாவின் வரி குடியுரிமையாளர் (Tax Resident) ஆன பிறகு ஈட்டிய வருமானத்தை மட்டுமே அறிவிக்க வேண்டும்.

2. நிரந்தர குடியுரிமை இல்லாத (Non-PR) வாழ்க்கைத் துணையின் (Spouse) வருமானம் அறிவிக்க வேண்டுமா?
   அவரது வெளிநாட்டு வருமானத்திற்கு ஆஸ்திரேலியாவில் வரி விதிக்கப்படாது. ஆனால், சில அரசாங்கச் சலுகைகளான Medicare Levy அல்லது Family Benefits போன்றவற்றை கணக்கிடும்போது, உங்கள் வாழ்க்கைத் துணையின் வருமானத்தையும் தெரிவிக்க வேண்டியது அவசியம்.

3. வெளிநாட்டுச் சொத்தை விற்றால் மூலதன ஆதாய வரி (Capital Gains Tax – CGT) பொருந்துமா?

ஆம், பொருந்தும். இருப்பினும், நீங்கள் நிரந்தர குடியுரிமை பெற்ற நாள் முதல் அந்தச் சொத்தின் மதிப்பு எவ்வளவு அதிகரித்துள்ளது என்பதை அடிப்படையாகக் கொண்டே இந்த வரி கணக்கிடப்படும்.

4. வெளிநாட்டு கணக்காளர் Australia-வில் வரி தாக்கல் செய்ய முடியுமா?
   இல்லை, முடியாது. உங்கள் வரிக் கணக்கைத் தாக்கல் செய்ய, ஆஸ்திரேலியாவில் பதிவு செய்யப்பட்ட Tax Agent-ஐ மட்டுமே பயன்படுத்த வேண்டும்.

4. வரிக் கணக்கைத் தாக்கல் செய்வதற்கான கால வரையறையைத் தவறவிட்டால் என்ன ஆகும்?

வரையறையைத் தவறவிட்டால், தாமதத்திற்கான அபராதம் விதிக்கப்படும். இந்த அபராதம் AUD 330 முதல் AUD 1650 வரை இருக்கலாம். இருப்பினும், நீங்கள் உடனடியாக வரிக் கணக்கைத் தாக்கல் செய்தால், அபராதத் தொகை குறைக்கப்பட வாய்ப்புள்ளது.

---

Australia-வில் உள்ள வரி விதிப்பு முறை ஆரம்பத்தில் சற்று குழப்பமாகத் தோன்றலாம். ஆனால், சரியான புரிதலும் திட்டமிடலும் இருந்தால் அதை எளிதாகக் கையாள முடியும். இந்த வழிகாட்டியில் உள்ள முக்கியக் குறிப்புகளைப் பின்பற்றுவதன் மூலம், நீங்கள் நிதி பாதுகாப்பை உறுதிசெய்து கொள்ளலாம்.

• வரி குடியுரிமை (Tax Residency) மற்றும் நிரந்தர குடியுரிமை (PR) ஆகியவற்றுக்கு இடையேயான வித்தியாசத்தைப் புரிந்துகொள்ளுங்கள்.
• உங்கள் TFN எண்ணைப் பெற்று, myGov தளத்தை ATO உடன் இணைத்துக்கொள்ளுங்கள்.
• உங்களுடைய உலகளாவிய வருமானத்தை சரியாக அறிவித்து, அதற்கான வரி விலக்குகளை முழுமையாகப் பயன்படுத்திக்கொள்ளுங்கள்.
• உங்களது வரிக் கணக்கு சிக்கலாக இருந்தால், ஒரு வரி முகவரின் (Tax Agent) உதவியை நாடுங்கள்.
  

இவ்வாறு செயல்பட்டால், வரி தாக்கல் ஒரு குழப்பமல்லாமல், நிதி பாதுகாப்பிற்கான ஒரு வலுவான அடிப்படையாக மாறும்.

👉 இந்த வழிகாட்டி உங்களுக்குப் பயனுள்ளதாக இருந்தால், இதேபோன்ற சூழ்நிலையில் இருக்கும் உங்கள் நண்பர்களுடன் இதைப் பகிர்ந்து கொள்ளுங்கள்.

இந்த அத்தியாவசியத் தகவலைப் பகிர்ந்துகொள்வதன் மூலம், ஒருவருக்கொருவர் தங்கள் புதிய நிதிப் பயணத்தை மேலும் தெளிவாகவும் நம்பிக்கையுடனும் தொடர உதவலாம்.

Navigating the Australian tax system as a new permanent resident can seem overwhelming, but it is a manageable and empowering process. The most important takeaway is to understand the distinction between immigration status and tax residency. By establishing a solid tax foundation—securing a TFN and linking a myGov account to the ATO—a person can gain control over their financial information and leverage the benefits of a modern, integrated tax system. Careful record-keeping is the key to maximising returns, and a strategic approach to tax lodgment, such as using a registered tax agent for complex situations, can provide invaluable peace of mind. By taking these steps, a new permanent resident can transform a potential source of anxiety into a source of financial confidence and stability.